BUDGET 2013 I N H A L T S V E R Z E I C H N I S. Seite

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1 BUDGET 2013 I N H A L T S V E R Z E I C H N I S Seite 1. Vorbericht 2 2. Darstellung 3 3. Grundlagen 3 4. Ergebnis Voranschlag 3 5. Veränderung Eigenkapital 3 6. Zusammenstellung nach Kostenarten 4 Steueransätze und Gebühren 5 Übersicht nach Aufgabenbereichen 6 Zusammenstellung aller Konti nach Bereichen 7-28 Voranschlag Investitionsrechnung 29

2 1. Vorbericht Das Budget 2013 basiert auf dem eingereichten Zahlenmaterial der einzelnen Kommissionen sowie den Angaben der kantonalen Ämter. Es wurde von der Finanzverwalterin zusammengestellt, durch das Finanzbüro überprüft und am 30. Oktober 2012 durch den Gemeinderat genehmigt. Infolge der Revision des Gesetzes über den Finanz- und Lastenausgleich im Kanton Bern (Revision FILAG 2012) ab sind im Budgetjahr nochmals weitere Gemeindebeiträge für den neuen Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung im Betrag von Fr. 200' (Fr /Einwohner) enthalten. Zudem werden seit dem 1. August 2012 die Kosten für die Lehrerbesoldungen neu berechnet, wobei für diese Neuaufteilung noch keine Erfahrungszahlen bestehen. Im Vorfeld der Revision des FILAG-Gesetzes wurden Berechnungen angestellt, wie sich die neuen Gesetzesbestimmungen für die einzelnen Gemeinden auswirken werden. Demnach hätten sich für uns die Mehrbelastungen und die Entlastungen etwa die Waage halten sollen. Das Budget 2012 zeigte aber bereits auf, dass sich die Veränderungen zu Lasten unserer Gemeinde in der Höhe von 0.8 Steuerzehnteln auswirken. Wegen der gesetzlichen Bestimmungen war es in der Kompetenz des Gemeinderates, die Steueranlage für das Jahr 2012 entsprechend zu erhöhen. Der Gemeinderat verzichtete damals auf dieses Recht der Steuererhöhung. Diese Nichterhöhung der Steuern wirkt sich in der Folge auch auf das vorliegende Budget aus. Das Budget 2013 sieht die bisherige Steueranlage von 1.25 Einheiten vor. Dabei entsteht ein Defizit von Fr. 535' Ein Steuerzehntel entspricht einem Betrag von rund Fr. 260' Der Gemeinderat ist sich bewusst, dass momentan sowohl die Auswirkungen des FILAG 2012 als auch die Folgekosten der Investitionen zu Lasten des Eigenkapitals gehen. Wie sich die Folgen der laufenden Steuergesetzrevision effektiv auswirken, ist immer noch recht schwierig vorhersehbar. Es ist jedoch davon auszugehen, dass der Handlungsspielraum für die Selbstfinanzierung der Investitionen weiterhin sehr eingeschränkt bleibt. Positiv zu werten sind die zu erwartenden zusätzlichen Steuereinnahmen von natürlichen Personen aus den realisierten Überbauungsprojekten sowie die weiterhin soliden Steuereinnahmen von unseren gut diversifizierten juristischen Personen. Zusammen mit dem Budget 2013 werden der Gemeindeversammlung vom 5. Dezember 2012 auch verschiedene grosse Investitionen zum Beschluss vorgelegt. Im kommenden Jahr sind zu Lasten des Steuerhaushaltes Investitionen von Fr. 1'222' vorgesehen. Die Folgekosten in Form von Abschreibungen und Zinsen belasten das Budget 2013 und die kommenden Jahre recht stark. Der notwendige Verpflichtungskredit für die Erstellung einer Photovoltaikanlage auf der Autobahnüberdeckung bedingt wegen seiner Höhe eine Urnenabstimmung. Er wird das Budget aber nicht belasten, da die Anlage als sogenannte selbst gewählte Gemeindeaufgabe in Form einer Spezialfinanzierung zu führen ist. Die Finanzplanung der nächsten 5 Jahre weist bei der aktuellen Steueranlage von 1.25 jährlich grosse Defizite auf. Unser stattliches Eigenkapital würde über diese Periode komplett aufgebraucht. Da insbesondere die Belastung der grossen anstehenden Investitionen nicht ohne Steuererhöhung verkraftet werden kann, hat der Gemeinderat beschlossen, eine neue Finanzplanung mit einer Steueranlage ab 2014 von 1.45 Einheiten zu erstellen. Dies entspricht einer Steuererhöhung um 2 Zehntel und hat folgende Ziele: zum einen die Folgen der Mehrbelastung aus dem FILAG 2012 in der Höhe von momentan rund 1½ Steuerzehnteln ab 2014 abzudecken und zum anderen, einen kleinen Beitrag für die Finanzierung der Investitionen bereit zu stellen. Auch mit dieser Variante wird das Eigenkapital in den kommenden 5 Jahren noch recht stark belastet. 2

3 2. Darstellung Der Aufbau des Voranschlages erfolgt nach dem Schema des Harmonisierten Rechnungsmodells (HRM) für Einwohnergemeinden. Dazu wird das EDV-Programm "Abacus" verwendet Grundlagen - Die abgeschlossene Jahresrechnung Die Beschlüsse und Beratungen des Gemeinderates - Das Budget und die laufende Rechnung Die Eingaben der einzelnen Kommissionen - Die Anträge und Beratungen des Finanzbüros - Die Vorgaben der kantonalen Ämter, insbesondere Neuordnung FILAG Ergebnis Voranschlag Laufende Rechnung 2013 Total Erträge Fr. 10'170'100 *) inkl. Saldo Spezialfinanzierungen./. Aufwand ohne Abschreibungen *) Fr. 10'418'450 Bruttoergebnis (Cash flow) Fr. -248'350 Selbstfinanzierung Fr. -248'350./. Abschreibungen *) Fr. -286'650 Nettoinvestitionen Fr. 2'743'600 Aufwandüberschuss Fr. 535'000 Kapitalbedarf Fr. 2'991'950 ============== =========== Der Aufwandüberschuss von Fr. 535' entspricht gut 2 Steuerzehnteln. 5. Veränderung Eigenkapital (Reserven) Eigenkapital per Fr. 3'865'716 - budgetiertes Defizit für 2012 Fr. -296'000 - budgetiertes Defizit für 2013 Fr. -535' voraussichtliches Eigenkapital per Fr. 3'034'716 ============

4 6. Kostenarten im Vergleich zum Budget des Vorjahres 4 Kostenarten Budget 2013 Budget 2012 Veränderung 30 Personalaufwand 1'082'100 1'082' % 31 Sachaufwand 1'162'850 1'235' % 32 Passivzinse 7'900 9' % 33 Abschreibungen 617' ' % 35 Entschädigung an Gemeinwesen 2'390'750 2'279' % 36 Eigene Beiträge 4'813'000 3'777' % 37 Durchlaufende Beiträge Einlage in Spezialfinanzierungen 254' ' % 39 Interne Verrechnungen 376' ' % Total Aufwand 10'705'100 9'231' % 40 Steuern 3'957'700 3'774' % 41 Regalien und Konzessionen 63'000 60' % 42 Vermögenserträge 722' ' % 43 Entgelte 1'607'800 1'232' % 44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 387' ' % 45 Rückerstattungen von Gemeinwesen 2'416'500 2'016' % 46 Beiträge 126' ' % 47 Durchlaufende Beiträge Entnahme aus Spezialfinanzierungen 513' ' % 49 Interne Verrechnungen 376' ' % Total Ertrag 10'170'100 8'935' % Aufwandüberschuss 535' ' % ======= ======= =======

5 5 Steueransätze und Gebühren 2013 Steueransätze Gemeindesteueranlage 1.25-fache der kantonalen Einheitsansätze Liegenschaftssteuer Wehrdienstersatzsteuer Hundetaxe 1.2 o/oo der amtlichen Werte 13.5 % der einfachen Steuer von Einkommen und Vermögen (im Maximum Fr ) Fr pro Hund KAFRA *) Benützergebühren pro Anschluss Fr Jahresgebühr Kehricht Grundgebühr *) pro Wohnung / Betrieb Fr Jahresgebühr Kehrichtmarken **) 17 Liter Fr für 10 Marken 35 Liter Fr für 10 Marken 60 Liter Fr für 10 Marken 110 Liter / Klein-Sperrgutmarken Fr für 1 Marke Container **) Plomben Fr für 10 Plomben Grünabfuhr **) Grüncontainer 140 Liter Fr Jahresgebühr oder Fr Einzelmarke Grüncontainer 240 Liter Fr Jahresgebühr oder Fr Einzelmarke Grüncontainer bis 800 Liter Fr Jahresgebühr oder Fr Einzelmarke Wasser **) Grundgebühr pro Wohnung / Betrieb Fr Jahresgebühr Benützergebühren pro m3 Wasserverbrauch Fr Kanalisation *) Grundgebühr pro Wohnung / Betrieb Fr Jahresgebühr Regenabwassergebühr 50 % Zuschlag auf Grundgebühr Fr Jahresgebühr Benützergebühren pro m3 Wasserverbrauch Fr *) Hier kommt die Mehrwertsteuer noch dazu **) inkl. Mehrwertsteuer Neue / geänderte Gebühr durch Gemeinderat am 30. Oktober 2012 beschlossen

6 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 6 ZUSAMMENZUG LAUFENDE RECHNUNG 10'705' '170' '231' '935' '594' '594' AUFWANDÜBERSCHUSS 535' ' ERTRAGSÜBERSCHUSS ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'016' ' '014' ' ' ' NETTO AUFWAND 711' ' ' ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 384' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 177' ' ' BILDUNG 1'866' ' '945' ' '820' ' NETTO AUFWAND 1'632' '713' '593' KULTUR UND FREIZEIT 263' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 90' ' ' GESUNDHEIT 12' ' ' NETTO AUFWAND 12' ' ' SOZIALE WOHLFAHRT 4'821' '976' '812' '211' '032' '529' NETTO AUFWAND 1'845' '601' '503' VERKEHR 356' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 291' ' ' UMWELT UND RAUMORDNUNG 1'196' '030' ' ' '225' '078' NETTO AUFWAND 165' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 26' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 8' ' ' FINANZEN UND STEUERN 760' '161' ' '984' ' '733' NETTO ERTRAG 4'400' '487' '352'067.50

7 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 7 LAUFENDE RECHNUNG 10'705' '170' '231' '935' '594' '594' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'016' ' '014' ' ' ' Legislative und Exekutive 117' ' ' Legislative 15' ' ' Sitzungsgelder 3' ' ' Sozialversicherungsbeiträge übriger Personalaufwand Stimm- und Wahlmaterial, Inserate 1' ' ' Verpflegung Wahlausschuss Verpflegung Gemeindeanlässe ' Spesenentschädigungen 1' ' ' Porti 4' ' ' Beitrag an Gemeindeverband 1' ' ' Dienstleistungen Werkhof Beiträge an politische Ortsparteien 2' ' ' Exekutive 102' ' ' Sitzungsgelder Gemeinderat 27' ' ' Sitzungsgelder Baukommission 6' ' ' Sitzungsgelder Spezialkommissionen 2' ' Sitzungsgelder Gemeindeverband Sozialversicherungsbeiträge 1' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Kursauslagen 2' ' Spesenentschädigung Gemeinderat 7' ' ' Freier Gemeinderatskredit 10' ' ' Spesenentschädigung Baukommission 3' ' ' Repräsentationsaufwand + Spenden 15' ' ' Ortsmarketing 15' ' ' übriger Verwaltungsaufwand, Honorare 3' ' Beitrag an Gemeindeverband 7' ' ' Dienstleistungen Werkhof Rückerstattungen 18.90

8 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 8 02 Allgemeine Verwaltung 875' ' ' ' ' ' Allgemeine Verwaltung 875' ' ' ' ' ' Löhne Verwaltungspersonal 551' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 43' ' ' Personalversicherungsbeiträge 42' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 14' ' ' übriger Personalaufwand 5' ' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate 10' ' ' Anschaffung Büromobiliar und Maschinen 10' ' ' Unterhalt Büromobiliar und Maschinen 4' ' ' Unterhalt EDV-Anlage, Software 78' ' ' Spesenentschädigungen 2' ' ' Übriger Verwaltungsaufwand 2' ' Revisionskosten 8' ' ' Telefon- Fax und ISDN-Gebühren 16' ' ' Porti, PC- und Bankspesen 10' ' ' Betreibungskosten Archiv 3' ' ' Versicherungsprämien 5' ' ' Entschädigung an Kanton 34' ' ' Beitrag an Gemeindeverband 30' ' ' Dienstleistungen Werkhof Mitgliederbeiträge an Fachorganisationen 2' ' ' Mahngebühren Dienstleistungen 1' ' ' Verkaufserlös Reglemente und Drucksachen Rückerstattungen 22' ' ' Lohnausfallentschädigung (EO/UVG/KK) 3' ' Eigenleistungen für Investitionen 4' Provisionen vom Kanton 2' ' ' Verrechneter Aufwand 277' ' ' Nicht aufteilbare Aufgaben 23' ' ' Verwaltungsliegenschaften 23' ' ' Löhne Reinigungspersonal 6' ' '073.95

9 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Sozialversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Maschinen und Geräte Energie 1' ' ' Reiniguns- und Verbrauchsmaterial Unterhalt Stockwerkeigentum 11' ' ' übriger Unterhalt 1' ' ' Miete Parkplätze Verrechneter Aufwand ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 384' ' ' ' ' ' Rechtsaufsicht 165' ' ' ' ' ' Mass und Gewicht 10' ' ' Vermessungswerk, Nachführung Geometer 10' ' ' Übrige Rechtspflege 155' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Siegelungen 1' ' Sitzungsgelder/Entschädig. Baukontrollen 2' ' ' Sitzungsgelder Einbürgerungskommission Sozialversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Kursauslagen Büromaterial, Drucksachen, Inserate Stadtbauamt Burgdorf (BB) 23' ' ' Gebühren Baubewilligungen 10' ' ' Porti Gebühren Vormundschaft 1' ' Gebühren Einwohnerkontrolle 22' ' ' Controlling-Gruppe Shopping-Meile 4' ' ' Verrechneter Aufwand 91' ' ' Gebühren Einwohnerkontrolle 32' ' ' Gebühren Vormundschaft 1' ' Gebühren Baubewilligungen 34' ' '611.50

10 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Polizei 15' ' ' ' ' ' Gemeindepolizei 15' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Bewachung durch Dritte 13' ' ' Arrestierungskosten 1' ' ' Gemeinde Kirchberg, Gemeindeweibel ' Rückerstattungen 1' ' ' Feuerwehr 115' ' ' ' ' ' Feuerwehr 115' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Wasser, Energie, Heizmaterial 2' ' ' Unterhalt Wehrdienstmagazin 1' ' Spesenentschädigungen Versicherungsprämien 1' Abschreibungen auf Wehrdienst- 6' ' ' Ersatzabgaben Beitrag an Kirchberg 91' ' ' Dienstleistungen Werkhof Verrechneter Aufwand Verrechnete Passivzinsen 2' ' ' Verrechnete Abschreibungen 10' ' ' Wehrdienstersatzabgaben 115' ' ' Zivile Landesverteidigung 88' ' ' ' ' ' Zivilschutz 76' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Entschädigungen 1' ' Sozialversicherungsbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Anschaffung Ausrüstungs- + Korpsmaterial 2' ' Wasser, Energie, Heizmaterial 7' ' ' Verbrauchsmaterial Liegenschaftsunterhalt 1' ' '355.85

11 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Porti, Telefone Versicherungsprämien 3' ' ' Beitrag an Gemeindeverband Kirchberg 44' ' ' Dienstleistungen Werkhof Einlage in Spezialfinanzierung 10' ' ' Verrechneter Aufwand 6' ' ' Schutzraumersatzabgaben 10' ' ' Benützungsgebühren ZS-Räume 3' ' ' Rückerstattungen Beiträge an Unterhaltskosten Anlage 9' ' ' Entnahme aus Spezialfinanzierung 1' ' ' Übrige zivile Landesverteidigung 11' ' ' Kurskosten Gemeindeführungsorganisation 1' ' Urheber- und Verwaltungskosten 1' ' ' Gemeindeführungsorganisation Beitrag an Gemeindeverband Kirchberg 3' ' Einsatzkostenversicherung 6' ' ' BILDUNG 1'866' ' '945' ' '820' ' Kindergarten 155' ' ' Kindergarten 155' ' ' Löhne Reinigunspersonal 2' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Büromaterial, Drucksachen, Inserate Schulmaterial und Lehrmittel 3' ' ' Anschaffung Schulmobiliar + Spielsachen 4' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterial 9' ' ' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 2' ' ' Liegenschaftsunterhalt 3' ' ' Unterhalt Mobilien Beiträge an Veranstaltungen 2' ' ' Übriger Verwaltungsaufwand Kehricht- und Abwassergebühren

12 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Porti, Telefon, Frachten Versicherungsprämien 1' ' ' Beiträge an Lehrerbesoldungen 90' ' ' Dienstleistungen Werkhof Verrechneter Aufwand 33' ' ' Rückerstattungen Volksschule 1'697' ' '769' ' '642' ' Primarstufe 697' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Schulkommission 5' ' ' Löhne Aufgabenhilfe + Aushilfen 34' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 2' ' ' Unfall- und Krankenverischerungsbeiträge Weiterbildungskosten Lehrerschaft 2' ' ' Aus+Weiterbildungskosten Schulkommission 1' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate 2' ' Schulmaterial und Lehrmittel 45' ' ' Bibliothek 4' ' ' Werken + Gestalten 16' ' ' Zeitschriften-Abos Informatik, Material + Unterhalt 10' ' ' Anschaffung Mobilien und Maschinen 17' ' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen 2' ' ' Service Fotokopierer 4' ' ' Spesen Schulkommission 2' ' ' Beitrag an Schulreisen, Lager, Projekt- 24' ' ' Tage, Landschulwochen, Weihnachtsfeier Examenkosten 5' ' ' Beitrag an Veranstaltungen 2' ' Kommissionskredit Übriger Verwaltungsaufwand 2' ' Porti, Telefon, Konzessionen 3' ' ' Beiträge an Lehrerbesoldungen 296' ' ' Gemeindeverband Kleinklassen 25' ' ' Gemeindeverband Kleinklassen NFV 71' ' Gemeindeverband Spez. Unterricht NFV 77' '100.00

13 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Schulgeld an andere Gemeinden Mitgliedschafts- und Jahresbeiträge Verrechneter Aufwand, Sekretariat 38' ' ' Rückerstattungen 10' ' ' Rückerst. Lastenausgleich Lehrergehälter 9' Rückerstattungen von Gemeinden 9' Sekundarstufe 1 438' ' ' ' ' Beiträge an Lehrerbesoldungen 87' ' ' Beitrag an Gemeindeverband 159' ' ' Gemeindeverband Sekundarstufe NFV 172' ' Schulgeld an andere Gemeinden 20' ' Rückerst. Lastenausgleich Lehrergehälter 34' Rückerstattungen von Gemeinden 61' ' Musikschulen 25' ' ' Beitrag an Musikschulen 25' ' ' Schulliegenschaften 429' ' ' ' ' ' Löhne Schulhauswarte 182' ' ' Löhne Aushilfen der Schulhauswarte 26' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 16' ' ' Personalversicherungsbeiträge 14' ' ' Unfallversicherungsbeiträge 10' ' ' Übriger Personalaufwand 1' Kurse Schulhauswarte Anschaffung Mobilien und Maschinen 4' ' ' Anschaffungen für Gemeinde-Saal ' Wasser/Energie/Heizmaterial Schulanlage 50' ' ' Energie Gemeinde-Saal 2' ' ' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 15' ' ' Schulanlage Reinigungs- und Verbrauchsmaterial ' Gemeinde-Saal Unterhalt Liegenschaft, Schulanlage 64' ' ' Unterhalt Liegenschaft, Gemeinde-Saal 4' ' ' Unterhalt Mobilien, Fahrzeuge 1' ' Spesenentschädigungen

14 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Übriger Verwaltungsaufwand 20' ' Kehricht- und Abwassergebühren 1' ' ' Porti, Telefon, Konzessionen Versicherungsprämien 10' ' ' Dienstleistungen Werkhof Liegenschaftsertrag, Gemeinde-Saal 9' ' ' Liegenschaftsertrag, Mehrzweckraum 1' ' ' Liegenschaftsertrag, Turnhalle 1' ' ' Liegenschaftsertrag, Schulräume Rückerstattungen ' Lohnausfallentschädigung (EO/UVG/KK) 19' Eigenleistungen für Investitionen 1' ' ' Verrechneter Aufwand 33' ' ' Tagesschule 106' ' ' ' ' ' Aufssichtskommission Tagesschule + KITA Beiträge an das Chinderhus Alchenflüh 104' ' ' und Umgebung Beiträge an Ferienangebot Tagesschule 2' ' ' Kantonsbeitrag an die Gemeinde 104' ' ' Übriges Bildungswesen 14' ' ' ' ' ' Erwachsenenbildung 14' ' ' ' ' ' Löhne Muki-Deutsch 11' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Material Muki-Deutsch 1' ' Verwaltungsaufwand Beitrag an Gemeindeverband Rückerstattungen Muki-Deutsch 2' ' ' Kantonsbeitrag Muki-Deutsch 9' ' '272.95

15 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 15 3 KULTUR UND FREIZEIT 263' ' ' ' ' ' Kulturförderung 23' ' ' Bibliothek 9' ' ' Stadtbibliothek Burgdorf 9' ' ' Übrige Kulturförderung 14' ' ' Anschaffungen 1' Bundes- und Jungbürgerfeier 9' ' ' Dorffest ' ' Dienstleistungen Werkhof 2' ' ' Beiträge an Vereine 3' ' ' Massenmedien 197' ' ' ' ' ' Massenmedien 26' ' ' ' ' Löhne Anzeigerverträger 13' ' ' Sozialversicherungsbeiträge ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Aufwand Ratsstubenpost 10' ' ' Homepage RUAL, Internet-Auftritt 1' ' ' Porti Gewinnanteil Amtsanzeiger 1' ' Kabelfernsehanlage (KAFRA) 171' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Büromaterial, Drucksachen, Inserate Energie 3' ' ' Baulicher Unterhalt 58' ' ' Spesenentschädigungen Signal- und Wartungsgebühren 36' ' ' Vermessungswerk, Nachführung 1' ' ' Porti Urheberrechtsgebühren Suissimage 26' ' ' Versicherungen Verrechneter Aufwand, Verwaltungskosten 25' ' '630.00

16 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Verrechnete Abschreibungen 17' ' ' Benützungsgebühren, Kafra 122' ' ' Benützungsgebühren Quickline 28' ' ' Rückerstattungen Entnahme aus Spezialfinanzierung 20' ' ' Verrechnete Zinsen Parkanlagen und Wanderwege 17' ' ' ' Parkanlagen und Wanderwege 17' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate Wasser, Energie Unterhalt Überdeckung ' Ökologische Ausgleichsfläche 3' ' ' Versicherungen Dienstleistungen Werkhof 12' ' ' Beitrag an Berner Wanderwege Erlös aus ausgeführten Arbeiten 1' Sport 5' ' ' Schwimmbad 2' ' ' Beiträge an Abos und Eintritte 2' ' ' Sportvereine 3' ' ' Beiträge an Vereine 3' ' ' Übrige Freizeitgestaltung 18' ' ' Übrige Freizeitgestaltung 18' ' ' Wasser, Energie Spielplatz Dienstleistungen Werkhof, Spielplatz 9' ' ' Ferienpass 1' Seniorenanlässe 8' ' ' Rückerstattungen

17 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 17 4 GESUNDHEIT 12' ' ' Ambulante Krankenpflege ' Spitex/Krankenpflege ' Beitrag an Spitex-Verein ' Krankheitsbekämpfung 1' ' ' Krankheitsbekämpfung 1' ' ' Beratungsstelle für Kranke, Amt Burgdorf 1' ' ' Schulgesundheitsdienst 9' ' ' Schulärztliche Pflege 3' ' ' Büromaterial und Drucksachen Schulärztliche Untersuchung + Impfaktion 3' ' ' Schulzahnärztliche Pflege 6' ' ' Schulzahnpflege-Unterricht Sozialversicherung Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Büromaterial und Drucksachen Materialkosten Vorbeugung Untersuchungskosten 5' ' ' Rückerstattungen Lebensmittelkontrolle 1' ' ' Lebensmittelkontrolle 1' ' ' Beitrag an Gemeindeverband 1' ' ' Übriges Gesundheitswesen Übriges Gesundheitswesen Unterhalt Maschinen und Geräte Beitrag an Gemeindeverband

18 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 18 5 SOZIALE WOHLFAHRT 4'821' '976' '812' '211' '032' '529' Altersversicherung 46' ' ' ' ' ' AHV-Zweigstelle 46' ' ' ' ' ' übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen, Inserate Spesenentschädigungen Porti Verrechneter Aufwand 45' ' ' Rückerstattung Kanton 3' ' ' Krankenversicherung 248' ' Krankenversicherung 248' ' Krankenkassenprämien für Drittenur KVG 248' Rückerstattung Krankenkassenprämien vom Kanton 248' Sonstige Sozialversicherungen 503' ' ' Gemeindeanteil an der EL, Sonstiges 494' ' ' Gemeindeanteil Lastenausgleich EL 494' ' ' Gemeindeanteil an Familienzulagen 9' ' ' Lastenausgleich Familienzulagen 9' ' ' Nichterwerbstätige 54 Jugendschutz 328' ' ' ' ' Jugendschutz 13' ' ' Sitzungsgelder Reg. Jugendkommission Pflegekinderversicherung Mütter- und Väter-Beratung Kanton Bern Beratung pro Juventute Tageselternverein Regionale Jugendarbeit 12' ' '507.00

19 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Kinderheime und -krippen, Waisenhäuser 315' ' ' ' ' Selbstbehalt am Defizit der KITA 60' ' Beiträge an das Chinderhus Alchenflüh 240' ' ' Beiträge an Selbstbehalt auswärtige KITA 15' ' Gemeindebeiträge am Selbstbehalt KITA 25' ' Sozialhilfe 3'943' '948' '974' '183' '957' '278' Sozialhilfe 2'276' ' '583' ' '584' ' Unterstützung Berner 696' Unterstützung Bürger anderer Kantone 195' Unterstützung Ausländer 692' Grundbedarf 790' ' Wohnkosten inkl. NK 575' ' Gesundheitskosten ohne KVG-Prämien 170' ' KK-Prämien Grundversicherung 250' ' Platzierungskosten vorm. Massnahmen 12' ' Übrige Platzierungskosten 315' ' Übrige SIL 36' ' IZU / MIZ (Zulagen) 62' ' Einkommensfreibetrag (EFB) 66' ' Familienrechtliche Beiträge Berner 25' Familienrechtliche BeiträgeBürger anderer Kantone 34' Familienrechtliche Beiträge Ausländer 29' Übrige Einnahmen Berner 113' Übrige EinnahmenBürger anderer Kantone 65' Übrige Einnahmen Ausländer 166' Erwerbseinkommen 320' ' Einkommen ALV 30' ' IV-Taggelder und IV-Rente 7' ' Einkommen übrige Sozialversicherungen 22' ' Kinder- und Ehegattenalimente 61' ' Familienzulagen 24' Erträge Gesundheitskosten 90' ' Persönliche Rückerstattungen 48' ' Verwandtenunterstützung/Elternbeiträge 11' Prämienverbilligung KVG 250' '000.00

20 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Zuschüsse an minderbemittelte Personen 5' ' ' Unterstützungen Nichtheimbewohner 5' ' Einnahmen mit Inkassoprivileg Heimbewohner 19' Wohlfahrts- und Fürsorgeeinrichtungen 2' ' ' Freiwillige Beiträge 2' ' ' Personalkosten Sozialarbeiter (LA) 355' ' ' Kantonsbeitrag an Reg. Sozialdienst 355' ' ' Inkassohilfe+Bevorschuss. Kinderalimente 71' ' ' ' ' ' Inkassokosten 2' ' ' Vorschüsse Kinderalimente 68' ' ' Rückerstattung Kinderalimente 35' ' ' Rückerstattung Inkassokosten Lastenausgleich 1'122' '073' ' '672' ' '782' Lastenausgleich Sozialhilfe 1'122' ' ' Rückerstattung Lastenausgl. Sozialhilfe 2'073' '672' '782' Arbeitslosenfürsorge 12' ' ' Verrechneter Aufwand 12' ' ' Sozialbehörden, Sekretariat 97' ' ' Sitzungsgelder Sozialkommission 2' ' ' Löhne Sekretariat 26' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 2' ' ' Personalversicherungsbeiträge 2' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen, Inserate Spesenentschädigungen 4' ' ' Übriger Verwaltungsaufwand 7' Gemeindebeitrag an Sozialdienst 50' ' '373.10

21 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 22 6 VERKEHR 356' ' ' ' ' ' Gemeindestrassen 140' ' ' ' ' ' Gemeindestrassennetz 133' ' ' ' ' ' Energie Strassenbeleuchtung 16' ' ' Strassenbau- und Beleuchtungsmaterial Signalisation Baulicher Unterhalt Werkhof 1' ' Unterhalt Strassenbeleuchtung 4' ' ' Versicherungsprämien Dienstleistungen Werkhof 111' ' ' Liegenschaftsertrag, Magazin Werkhof 16' ' ' Kantonsbeitrag an Strassenunterhalt 56' Kantonsbeitrag Strassenbeleuchtung 2' ' ' Parkplätze 7' ' ' ' ' ' Baulicher Unterhalt Überwachung Parkplätze 5' ' ' Dienstleistungen Werkhof 1' ' Verrechneter Aufwand Parkgebühren 7' ' ' Parkbussen 1' ' ' Übriger Verkehr 215' ' ' ' ' ' Übriger Verkehr 215' ' ' ' ' ' Übriger Verwaltungsaufwand SBB-Tageskarten Gemeinde 25' ' ' Lastenausgleich öffentlicher Verkehr 185' ' ' Verrechneter Aufwand 3' ' ' Einnahmen SBB-Tageskarten 23' ' ' Rückerstattung für öffentlichen Verkehr 13' ' '991.80

22 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 23 7 UMWELT UND RAUMORDNUNG 1'196' '030' ' ' '225' '078' Wasserversorgung 187' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 187' ' ' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate Baulicher Unterhalt 10' ' ' Unterhalt Hydranten 8' ' ' Rechnungsgebühren VWV Abschreibungen Gebühren Abschreibungen Wiederbeschaffungswert 56' Abschreibungen Auflösung 51' Spezialfinanzierung Werterhalt Dienstleistungen Werkhof Einlage in Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich 11' Einlage in Spezialfinanzierung 56' ' ' Werterhalt Gemeindeanlagen Verrechneter Aufwand 2' ' ' Einnahmeüberschuss derinvestitionsrechnung 47' Benützungsgebühren 48' ' ' Benützungsgebühren Hydranten Entnahme aus Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich 29' ' Entnahme aus Spezialfinanzierung Werterhalt Gemeindeanlagen 108' Verrechnete Zinsen 1' ' ' Abwasserentsorgung 643' ' ' ' ' ' Abwasserentsorgung 643' ' ' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate Verbrauchsmaterial 1' ' Baulicher Unterhalt 3' ' ' Rechnungsgebühren VWV Hornorar für Pläne und Projekte 6' ' Porti Abschreibungen Gebühren Abschreibungen Wiederbeschaffungswert 176' Abschreibungen Auflösung SF Werterhalt 43' Abwasserfonds des Kantons 36' ' ' Betriebsbeitrag an ARA Region Burgdorf 195' ' '322.85

23 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Dienstleistungen Werkhof 1' ' ' Einlage in Spezialfinanzierung RA 383' Einlage Spezialfinanzierung Werterhalt 176' ' ' Verrechneter Aufwand 2' ' ' Einnahmeüberschuss derinvestitionsrechnung 459' Benützungsgebühren 285' ' ' Entnahme aus Spezialfinanzierung RA 121' ' Entnahme Spezialfinanzierung Werterhalt 220' Verrechnete Zinsen 15' ' ' Abfallentsorgung 200' ' ' ' ' ' Abfallentsorgung 200' ' ' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffungen 4' Kehrichtsäcke, Plomben, Marken 6' ' ' Baulicher Unterhalt Deponieplatz Rechnungsgebühren VWV Verbrennungskosten (KEBAG) 51' ' ' Entsorgung Grünabfuhr 58' ' ' Porti Entsorgung Eisen, Glas, Alu, Weissblech 3' ' ' Abfuhrkosten 50' ' ' Verwaltungsaufwand 1' ' Abschreibungen Gebühren Abfallfonds des Kantons 2' ' ' Dienstleistungen Werkhof 12' ' ' Einlage in Spezialfinanzierung 11' ' Verrechneter Aufwand 2' ' ' Kehricht-Gebühren 185' ' ' Rückerstattungen 14' ' ' Entnahme aus Spezialfinanzierung 17' Verrechnete Zinsen Friedhof und Bestattung 54' ' ' Friedhof und Bestattung 54' ' ' Beitrag an Gemeindeverband 54' ' '814.20

24 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Gewässerverbauungen 33' ' ' Gewässerverbauungen 33' ' ' Sitzungsgelder Spesenentschädigung, Verpflegungskosten ' Übriger Verwaltungsaufwand Beitrag an Schwellenbezirk Emme 1.Bezirk 16' ' ' Dienstleistungen Werkhof 16' ' ' Naturschutz 6' ' Naturschutz 6' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate 1' ' allgemeiner Verwaltungsaufwand, Honorare 1' ' Koordinationsstelle Vernetzungsplanung 2' ökologische Vernetzung Region III Beiträge an Private 2' ' Übriger Umweltschutz 8' ' ' Öffentliche Toiletten 8' ' ' Baulicher Unterhalt, WC Feuerwehrmagazin 20' Dienstleistungen Werkhof 8' ' ' Übrige Immissionen Anteil an CO2-Abgabe Raumordnung 63' ' ' Raumplanung 63' ' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate Spesenentschädigungen Honorare für Planer 2' ' Beitrag an Verein Region Emmental 13' ' ' Beitrag an Energieregion Bern-Solothurn 9' ' Verrechneter Aufwand 38' ' '600.00

25 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 27 8 VOLKSWIRTSCHAFT 26' ' ' ' ' ' Landwirtschaft 2' ' ' ' ' Landwirtschaft 2' ' ' ' ' Entschädigungen 2' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Unfallverischerungsbeiträge Büromaterial, Drucksachen, Inserate Spesenentschädigungen Dienstleistungen Werkhof Rückerstattungen Kanton 1' ' Forstwirtschaft 16' ' ' ' ' ' Gemeindewälder 16' ' ' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen, Inserate Unterhalt Waldwege Dienstleistungen Dritter 15' ' ' Porti und Steuern Dienstleistungen Werkhof 1' ' Beitrag an Waldbesitzervereinigung Verkaufserlös Stammholz 2' ' ' Verkaufserlös Industrieholz 2' ' Beiträge des Kantons Entnahme aus Spezialfinanzierung 12' ' ' Verrechnete Zinsen Tourismus 7' ' ' Tourismus 7' ' ' Beitrag an Region Emmental 7' ' '501.00

26 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite 28 9 FINANZEN UND STEUERN 760' '161' ' '984' ' '733' Steuern 60' '957' ' '774' ' '556' Obligatorische periodische Steuern 3'310' '148' '958' Einkommenssteuern NP 2'460' '363' '262' Vermögenssteuern NP 154' ' ' Quellensteuern 100' ' ' Quellensteuern aus BGSA 2' ' Teilungen zu Gunsten der Gemeinde NP 150' ' ' Teilungen zu Lasten der Gemeinde NP -70' ' ' Pauschale Steueranrechnung Rückstellung Einkommenssteuerertrag -24' Korrektur Steuergesetzrevision 2011/ Gewinnsteuern JP 440' ' ' Kapitalsteuern JP 2' ' ' Teilungen zu Gunsten Gemeinde, JP 112' ' ' Teilungen zu Lasten Gemeinde, JP -40' ' ' Obligatorische aperiodische Steuern 151' ' ' Lotteriegewinnsteuern 1' ' ' Nachsteuern und Bussen 10' ' Grundstückgewinnsteuern 90' ' ' Sonderveranlagungen 50' ' ' Liegenschaftssteuern 478' ' ' Liegenschaftssteuern 478' ' ' Steuerabschreibungen 60' ' ' ' ' ' Steuerabschreibungen periodische Steuern 60' ' ' Wertberichtigung für gefährdete -30' Steuerguthaben Eingang abgeschr. Steuern, periodisch 10' ' ' Eingang abgeschr. Steuern, aperiodisch 1' '

27 Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh LAUFENDE RECHNUNG Seite Fakultative Steuern und Abgaben 7' ' ' Hundetaxen 7' ' ' Finanzausgleich 401' ' ' ' ' Finanzausgleich 401' ' ' ' ' Lastenausgleich neue Aufgabenteilung 401' ' Zuschuss Disparitätenabbau 340' ' ' Zuschuss soziodemografische Lasten 46' ' Anteile an kantonalen Steuern u. Abgaben 1' ' Anteile an kantonalen Steuern u. Abgaben 1' ' Erbschafts- und Schenkungssteuern 1' ' Vermögens- und Schuldenverwaltung 78' ' ' ' ' ' Zinsen 26' ' ' ' ' ' Zinsen auf kurzfristigen Schulden Vergütungszins auf Steuern 6' ' ' Zinsen auf Sonderrechnungen 1' ' ' Verrechnete Zinsen 18' ' ' Kommission Elektra Fraubrunnen 63' ' ' Verzugszinse Aktivzinse 7' ' ' Verzugszinse auf Steuern 30' ' ' Zinsen auf Anlagen Finanzvermögen 17' ' ' Verrechnete Passivzinse 18' ' ' Liegenschaften des Finanzvermögens 52' ' ' ' ' ' Liegenschaften Finanzvermögen 52' ' ' ' ' ' Entschädigungen 2' ' ' Unfallversicherungsbeiträge Anschaffung Maschinen und Mobilien 2' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterial 4' ' ' Liegenschaftsunterhalt 2' ' '654.70