Erläuterungen zum Budget 2016 der Laufenden Rechnung

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1 Erläuterungen zum Budget 2016 der Laufenden Rechnung + entspricht einer Verschlechterung zu Budget entspricht einer Verbesserung zu Budget Allg. Verwaltung Gemeinderat Die Lohnstruktur wurde vereinheitlicht und geregelt. Es ist nun jederzeit nachvollziehbar, welcher Lohn bei welcher Erfahrungsklasse, basiert auf den Dienstjahren, bezahlt wird. Dadurch erfolgte eine minime Anpassung der Lohnsumme gegenüber Die Repräsentationskosten sind leicht angestiegen, da darin auch die Aufwände für den Neuzuzügeranlass, welcher 2015 erstmals durchgeführt wurde, verbucht werden. Die Sozialvorsteherin wird einen noch ausstehenden, aber notwendigen Kurs absolvieren LuTax Betriebskosten Die Betriebskosten für die LUTAX-Steuerverwaltung sind nicht mehr separat ausgewiesen, da sie Bestandteil der Beiträge an die regionale Verwaltungsgemeinschaft Ermensee-Altwis sind. Der dafür budgetierte Betrag beläuft sich auf Fr 4' Honorare Gutachten (Bauamt) Der Gemeinderat rechnet mit einem weiteren Rückgang der Bautätigkeit und budgetiert deshalb noch Fr 3'000 für Aufwände der Baukontrolle Betriebsbeitrag regionale Gemeindeverwaltung (Ermensee-Altwis) Der Betriebsbeitrag an die regionale Gemeindeverwaltung entspricht in etwa dem Vorjahr. Dieser setzt sich zusammen aus Fr 117'520 an die regionale Gemeindeverwaltung und Fr 11'622 an die Gebäudekosten inkl. Besoldung Hauswart. Fr 3'000 werden intern zu Lasten der AHV-Zweigstelle umgebucht. 1 Öffentliche Sicherheit Gemeindebeitrag an Amtsvormundschaft Der Kosten für Amtsvormundschaft haben sich gegenüber 2015 leicht erhöht. Allerdings werden die Kosten nach effektivem Aufwand nachträglich in Rechnung gestellt. Die Budgetierung ist somit schwierig. Beim Dienstleistungspaket 1 (Berufsbeistandschaft KESR) rechnet der Gemeinderat deshalb vorsichtig mit 2 Fällen Gemeinden und Gemeindeverbände Der Beitrag an die Regiowehr Aesch wird unter den Mitgliedergemeinden anteilmässig nach Einwohnerzahl per verteilt. Die Gesamtkosten für die Regiowehr entsprechen etwa den Kosten

2 Feuerwehrsteuern Die Feuerwehrsteuern müssten eigentlich ausreichen, um die laufenden Kosten zu decken. Da dies nicht gewährleistet ist, erhöhte der Gemeinderat den Feuerwehr-Steuersatz per auf den maximal möglichen Wert. Dies führte zu einem Mehrertrag von ca. Fr 6'500, welcher auch im Budget 2016 berücksichtigt ist. Leider vermag dieser Mehrertrag noch immer die Aufwände nicht vollständig zu decken, mindert die Finanzierungslücke aber deutlich. 2 Bildung 1' Besoldung Lehrkräfte Die Lohnsumme der Lehrkräfte reduzierte sich aufgrund der Abteilungszusammenlegung (3.-6. Klasse) um Fr 42' Lager / Projektwoche 2016 ist wieder ein Schullager geplant. Dafür sind Kosten in der Höhe von Fr 2'750 budgetiert Verrechnete Leistungen Die Aufwände aus Bereich 218 Schulverwaltung/Schulleitung und 219 Volksschule, nicht Aufteilbares werden wiederum dem Bereich 210 Primarschule verrechnet. Es handelt sich hier um eine interne Verrechnung ohne Ergebnisrelevanz Kantonsbeiträge Primarschule Der Kanton bezahlt 25% an die Betriebskosten der Primarschule. Für die Basis- und Primarstufe wird ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr entrichtet bei total 44 Lernenden. Der Zusatzbeitrag für fremdsprachig Lernende wird nur noch ausgerichtet, wenn die Schüler die DaZ (Deutsch als Zweitsprache) besuchen Beiträge an Hitzkirch Sek I Basis ist ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr 19'046 bei 16 Lernenden im Schuljahr 2015/16 bzw voraussichtlich 17 Lernenden im Schuljahr 2016/17. Die Kosten werden 2016 erstmals sauber nach Schuljahr abgegrenzt Kantonsbeiträge Sekundarschule Für die Sekundarschule wird ein Pro-Kopf-Beitrag von Fr plus Fr 785 für fremdsprachig Lernende entrichtet bei total 16 Lernenden (davon 1 fremdsprachig Lernender mit DaZ) Wasser, Energie, Heizmaterial Um etwas Reserve im Heizöltank zu haben und vom tiefen Heizölpreis zu profitieren, wird 2016 für Fr Heizöl beschafft. Dies ist ein Drittel mehr als Anschaffung Mobilien, Maschinen Für Wartungsarbeiten an der Beleuchtung in der Turnhalle und für die Fensterreinigung ist ein neues Rollgerüst zu beschaffen. Das bisherige gewährleistet die Sicherheit nicht mehr ausreichend. Dafür sind Fr 3'500 eingesetzt Mieteinnahmen Wohnungen Die Mieten wurden per an die aktuell tiefen Hypothekarzinsen angepasst. Deshalb entstehen gegenüber Budget 2015 kleinere Mieterträge. Hinzu kommen aber die Mieteinnahmen für 2 Parkplätze. 2

3 220 Sonderschulung Die Pro-Kopf-Beiträge von Fr 111 für den Beitrag an den Sonderschulpool und Fr 7 für Heilpädagogische Früherziehung auf der Basis der mittleren Wohnbevölkerung per Ende 2014 (408) bleiben gegenüber 2015 unverändert Kantonsschule Basis ist ein unveränderter Pro-Kopf-Beitrag von Fr 15'000 bei neu 6 Lernenden. 3 Kultur / Freizeit Beiträge an kulturelle Vereine Die Beiträge an kulturelle Vereine und Veranstaltungen werden nach oben limitiert bzw. pauschal entrichtet. 4 Gesundheit Pflegeheim Da die Prognose der Kosten in diesem Bereich sehr schwierig ist, hat sich der Gemeinderat entschieden, die Kosten per Stichtag für das Jahr 2016 hochzurechnen. Bei 4 Heimbewohnern ergeben sich Kosten in der Höhe von Fr 104'163, was einer Zunahme von 64% gegenüber den effektiven Kosten aus der Rechnung 2014 entspricht. Aus Erfahrung wurde hier vorsichtig pessimistisch budgetiert Beiträge an Spitex Die Hochrechnung der bisher aufgelaufenen Kosten 2015 für die Krankenpflege zeigt, dass die Kostenprognose im Budget 2015 zu optimistisch war. Die Werte wurden im Budget 2016 entsprechend angepasst. 5 Soziale Wohlfahrt Beiträge an Kanton Ab 2016 wird die Ausgleichskasse die Hälfte der AHV-Beiträge, die Einwohnern von Altwis während des Jahres erlassen wurden, der Gemeinde in Rechnung stellen Beitrag an Kanton Prämienverbilligung Pro-Kopf-Beitrag von Fr plus Fr 1.96 für Verwaltungskosten auf der Basis der mittleren Wohnbevölkerung per Ende 2014 (408). 3

4 530 Ergänzungsleistungen AHV/IV Pro-Kopf-Beitrag von Fr auf der Basis der ständigen Wohnbevölkerung per Ende 2014 (410) und Fr 4.43 für Verwaltungskosten auf der Basis der mittleren Wohnbevölkerung per Ende 2014 (408). 531 Familienausgleichskasse Pro-Kopf-Beitrag von Fr 3.83 auf der Basis der mittleren Wohnbevölkerung per Ende 2014 (408). 540 Jugendbetreuung Pro-Kopf-Beitrag von Fr 3.44 auf der Basis der mittleren Wohnbevölkerung per Ende 2014 (408). 580 Allgemeine Fürsorge Pro-Kopf-Beitrag von Fr für den Heimfinanzierungsbeitrag an den Kanton bzw. Fr 8.55 für die institutionelle Sozialhilfe (ZISG) auf der Basis der ständigen Wohnbevölkerung per Ende 2014 (410). 581 Gesetzliche Fürsorge Der budgetierte Aufwand basiert auf bisherigen Kosten 2015 per Stichtag und den potentiell neuen Fällen aufgrund von Erfahrungswerten und getroffenen Annahmen. 583 Sozialdienst Dieser Beitrag setzt sich zusammen aus Fr für Sozialberatung und Sozialhilfe (DLP 2), aus Fr 3'250 für Mütter- und Väterberatung (DLP 3) und aus Fr für Suchtberatung (DLP 4). 6 Verkehr ' Strassenunterhalt durch Dritte Neu werden neben den Kosten für Strassen- und Trottoir Reinigung auch die Kosten für das Entleeren der Strassenschächte im Frühling unter diesem Konto erfasst. Die übrigen Aufwände im Bereich Verkehr entsprechen den Durchschnittswerten der vergangenen Jahre. 7 Umwelt und Raumordnung ' Zuschuss für Abwasserbeseitigung Da die geforderten Rückstellungen im Bereich Abwasser mit den erzielten Betriebsgebühren nicht erreicht werden können, muss zusätzlich ein Zuschuss aus Steuergeldern in die Spezialfinanzierung Abwasser in der Höhe von Fr geleistet werden ARA Betriebsgebühren Die Betriebsgebühren setzen sich zusammen aus Fr Mengen- und Fr Grundgebühr. 725 Abfallbeseitigung Die Kosten und Erträge bleiben gegenüber Budget 2015 unverändert. 4

5 740 Bestattungswesen Die Beiträge an den Gemeindeverband sind gegenüber Budget 2015 um Fr 1'000 angestiegen, bleiben aber ca. Fr 1'000 unter den Kosten aus der Rechnung Bachreinigung und Unterhalt Dieser Betrag hat sich in der Vergangenheit als realistisch bewährt und setzt sich wie folgt zusammen: Fr 1'700 Entleeren Kiessammler Altwiserbach an der Mosenstrasse Fr Entleeren Rückhaltebecken Altwiserbach Fr 2'000 Entleeren Kiessammler Bossbach Fr 1'000 Entleeren Kiessammler Munimöslibach Fr 1'050 Entleeren Kiessammler Grenzbach Rückerstattungen Gemäss Unterhaltsvertrag zwischen Altwis und Hitzkirch beteiligt sich Hitzkirch zur Hälfte an den Kosten für den Unterhalt des Rückhaltebeckens des Altwiserbachs. 8 Volkswirtsschaft Beitrag an Kanton Durch die Ausrichtung von Bundesbeiträgen reduzieren sich die Gemeindebeiträge an die Ökoqualität, Vernetzung und Naturschutz 2016 weiter. Hierfür sind noch Kosten in der Höhe von Fr 770 eingeplant Konzessionsgebühren Die CKW hat uns für 2016 Konzessionsgebühren in der Höhe von Fr in Aussicht gestellt. 9 Finanzen und Steuern ' ' '405' Abschreibungen Wir rechnen 2016 mit weiteren Steuerabschreibungen aus Vorjahren in der Höhe von Fr Ertrag des laufenden Jahres Die Berechnung basiert auf dem mutmasslichen Ertrag 2015 (Fr ) und berücksichtigt die Beibehaltung des Steuerfusses von 2.60 Einheiten, sowie ein leichtes Bevölkerungswachstum aufgrund von Bautätigkeiten Nachträge früherer Jahre Der Gemeinderat rechnet mit Steuereingängen aus Vorjahren in der Höhe von Fr 50' Andere Steuern Die übrigen Erträge aus Sondersteuern sind schwer abzuschätzen und sind deshalb vorsichtig pessimistisch kalkuliert. 5

6 920 Finanzausgleich Die Gemeinde erhält für den Ressourcenausgleich Fr und für den Lastenausgleich Fr Stimmt die Gemeindeversammlung der Beibehaltung des Steuerfusses von 2.60 Einheiten auch für 2017 zu, wird 2016 zusätzlich die letzte Tranche des Sonderbeitrags in der Höhe von Fr ausgerichtet. 990 Abschreibungen Für ordentliche Abschreibungen auf Anlagen des Verwaltungsvermögens sind Fr 38'700 eingesetzt. Da der Bilanzfehlbetrag bis Ende 2015 voraussichtlich abgebaut sein wird, müssen keine weiteren Abschreibungen auf dem Bilanzfehlbetrag budgetiert werden Aufwandüberschuss Aus einem Aufwand von Fr und einem Ertrag von Fr resultiert ein Aufwandüberschuss von Fr Bruttozahlen BUDGET 2016 BUDGET 2015 RECHNUNG 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung 1' ' ' Kultur / Freizeit Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt und Raumordnung Volkswirtschaft Finanzen und Steuern ' ' ' ' ' ' ' ' ' Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss ' ' ' ' ' '